财务报销制度
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,坚持以业务为重、勤俭节约的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第三条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第四条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 按规定的审批程序报批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第五条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条 费用报销的一般流程:报销人到财务部门整理报销单据，并填写对应费用报销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→部门主任审核签字→总经理（董事长）审批→到出纳处报销。
第八条 差旅费报销制度及流程
（一） 费用标准:
职 务 住宿标准 伙食标准
一般员工 120元/天 50元/天
部门负责人 200元/天 80元/天
副总经理及以上 实报实销 实报实销
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理（董事长）批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三） 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由办公室报总经理批准（总经理及以上人员报董事长批准）。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，按审批程序审批。原则上前款未清者不予办理新的借支。
第九条 交通费报销制度及流程
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由办公室派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2.按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十条 办公用品、低值易耗品等费用报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司办公室根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时由部门负责人填写购置申请单报办公室逐级审批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第十一条 招待费、培训费及其他费用报销制度及流程
（一）费用标准
1. 招待费：招待费支出应事前征得总经理（董事长）的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室统一管理，各部门培训需求应及时报送办公室，办公室根据实际需要编制培训计划报总经理（董事长）审批。
3.其他费用：根据实际需要严格按照申请、报批程序据实办理。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由办公室根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 专项支出财务报销制度及流程
第十二条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十三条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程
(一) 填写购置申请：按公司财务部门资产管理相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十四条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门主任根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测等），经总经理签署审核意见后报董事长审批。
(三) 财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由总经理审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批。（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第五部分 费用支出申请、报销审批权限及流程
第十五条 费用支出申请、报销在 元以下的，由总经理批准，按“申请人→部门负责人→总经理”的程序审批；费用支出在 元以上的，由董事长批准，按“申请人→部门负责人→总经理→董事长”的程序审批。
第十六条 所需物资一律由办公室统一购置，一次性购物金额达3000元及以上的，需由办公室主任组织采购小组成员，严格按照公司采购制度集体购置，采购小组至少由办公室主任、财务负责人、购物申请人等3人组成。
第六部分 附则
第二十条 本制度经董事会审议、总经理签字后执行，解释权归公司财务部。
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